Se acerca el mes de diciembre con días de festividad navideñas, mes de tradiciones, en el que empresarios y empresas aprovechan para obsequiar a clientes, proveedores y empleados con regalos, cestas, comidas o cenas navideñas.
Las preguntas que nos hacemos en estos días son: ¿Pero, como afectan estos gastos a nuestra empresa?, ¿Son deducibles estos gastos en el Impuesto sobre Sociedades?, ¿Es deducible el IVA soportado?
¿Has tenido suerte con las apuestas online? En teoría eso es bueno, pero Hacienda quiere llevarse su parte. Las ganancias de las apuestas online se consideran ganancias patrimoniales y hay que tributar por ello.
Nos acercamos a final de año y entre todas las cuestiones a tener en cuenta en el próximo ejercicio, es muy importante hacer una correcta planificación fiscal y aprovechar estos últimos meses para tomar medidas que nos permitan aliviar la carga fiscal.
Muy a menudo los administradores de sociedades o consejeros del órgano de administración de una empresa no conocen cuales pueden ser sus responsabilidades y las consecuencias de sus actuaciones y estas son muy importantes pues incluso pueden poner en riesgo su patrimonio personal.
Hace unos meses que se presentó la Declaración de IRPF de 2018, en ese momento, si la renta te salía a pagar, podías optar por realizar el pago en dos veces… pues ya ha llegado el momento de realizar el 2º pago.
Desde el 1 de Enero de 2019, según se estipuló en el Real Decreto Ley 28/2018, los trabajadores autónomos tienen la Obligación de optar por una Mutua Colaboradora de la Seguridad Social para obtener una cobertura integral obligatoria, ya sea en caso de incapacidad temporal por contingencia común, accidente laboral o enfermedad profesional.
Estando tan próximo el Día contra el cáncer de mama, y siendo conscientes de la triste realidad de que cada vez son más personas las afectadas por esta enfermedad, y que muchas veces en las empresas no se comprende la situación real de estas personas, queríamos hacer una especial mención a este caso de despido de una trabajadora estando de baja por causa de esta enfermedad. En esta pionera sentencia dictada por el Tribunal Superior de Justicia de Cantabria, se declara nulo el despido de una trabajadora que sufría cáncer de útero y estaba de baja por incapacidad temporal (sentencia del TSJ de Cantabria de 18 de enero de 2019, que revoca la declaración de improcedencia del Juzgado de lo Social).
Todos hemos oído hablar del Brexit, y más menos sabemos lo que es: la salida del Reino Unido de la Unión Europea, la cuestión es ¿En qué se traduce esto? En realidad esta situación va a cambiar muchas cosas en el día a día de muchas empresas, de su economía y puede que fiscalidad. En el mundo de los negocios Reino Unido pasará a ser considerado un tercer país fuera de la UE con todos los efectos que ello conlleve, aranceles, control de capitales, impuestos indirectos, etc
Si por motivos profesionales has tenido que viajar fuera de España y has pagado facturas tales como, hoteles, transporte, servicios… bien para uso propio profesional, o bien para prestar un servicio a tus clientes, vamos a contarte como puedes recuperar el IVA soportado de esas facturas.
Con las últimas modificaciones en la Ley Orgánica 3/2007 de 22 de Marzo para la Igualdad efectiva de mujeres y hombres, se establece, entre otras muchas medidas, la obligatoriedad de las empresas de tener un Registro Salarial, y en aquellas que tengan más de 50 empleados, además, deberán elaborar un Plan de Igualdad según los requisitos que establece dicha Ley.
Se dice que en una Empresa familiar “La primera generación crea la riqueza, la segunda vive gastándola y la tercera termina liquidándola… ” En este artículo vamos a facilitarte algunos tips para ayudarte a que tu empresa no cumpla con el dicho y pueda prolongarse en el tiempo de una forma lucrativa y sin crear conflictos entre los familiares; ideas para prever el cambio generacional; y qué puntos de la fiscalidad deberías de tener en cuenta para hacer una sucesión patrimonial programada con éxito.
¿Tienes en tu casa prestando servicios a un empleado del hogar? ¿Trabajas como empleado del hogar? En caso afirmativo, te interesa conocer que es obligatorio elaborar y entregar la nómina a todos los empleados del Sistema Especial de Empleados del Hogar, integrado dentro del Régimen General de la Seguridad Social.
No hace mucho tiempo recuerdo el revuelo que se provocó en administradores, empresarios, y asesores por las discrepancias y la incertidumbre que provocó la Agencia Tributaria al respecto de cómo deben cobrar los administradores de sociedades por las cantidades percibidas por su trabajo diario como gerentes, directores generales o lo que correspondiera; no por ser miembros del órgano de administración. Desde mi punto de vista, en ese momento se tomaron muchas decisiones precipitadas en este sentido, tanto por asesores como por los propios empresarios, provocadas por una confusión, en primer lugar, en la propia Administración Tributaria, y en segundo lugar, por una interpretación errónea de los propios asesores a esa confusión. Voy a contarte el por qué de este razonamiento.
¿Quiere adquirir un coche para su empresa y no sabe si le interesaría más comprarlo directamente o pagar una cuota que incluya el uso y todos los servicios de mantenimiento y posibles problemas del vehículo?
En este artículo vamos a ver las principales diferencias entre los dos modelos de arrendamiento más famosos para el alquiler de vehículos, compararemos las ventajas del renting y las del leasing para que pueda saber qué le interesa más según sus circunstancias y prioridades, tanto si es particular, empresa o autónomo.
No entiendo la contabilidad de mi negocio, no sé cómo interpretarla, no refleja mi percepción de cómo va la empresa… éstas situaciones son muy comunes en las reuniones con empresarios. Dado que la contabilidad es la manera que se tiene para ver los ingresos y gastos de una empresa, ver la situación financiera de la misma, analizar los posibles “cuellos de botella” que tiene, comparar datos con otras empresas del sector… es imprescindible que un empresario sepa cómo analizar la contabilidad, saber interpretar un análisis contable para conocer las circunstancias a las que se enfrenta y los recursos con los que cuenta para solventarlas.
¿Tienes una vivienda que alquilas con fines turísticos? El pasado 24 de Mayo se aprobó el Modelo 179, con este modelo Hacienda quiere controlar los alquileres vacacionales. Hay que tener en cuenta que es una declaración informativa de la cesión de uso de viviendas con fines turísticos y no hay que pagar ningún impuesto, pero la no presentación de la misma sí puede acarrear sanciones… Te lo contamos todo en este post.
Si tienes un negocio, bien sea como autónomo o como sociedad, lo más probable es que estés ocupado realizando las tareas diarias y sacando adelante el proyecto que tienes entre manos, bastante esfuerzo y tiempo se necesita para ello…
Si es así, y para evitar que las obligaciones contables, fiscales, laborales de la actividad se conviertan en un problema, es recomendable confiar en una asesoría que nos acompañe desde el inicio de nuestro proyecto y se ocupe tanto del cumplimiento de la normativa que nos afecta como de informarnos puntualmente de la evolución de nuestro negocio.
Cuando uno comienza un proyecto empresarial siendo administrador de una empresa suele conocer las “tareas” y el “poder de decisión” que conlleva este cargo; Cierto es que las funciones de un administrador varían según la complejidad de la sociedad a la que representa, pero ¿conoce bien la responsabilidad que recae sobre él?
Con la entrada de un año nuevo llegan novedades para los autónomos, estos sufrirán una serie de cambios y variaciones en su régimen fiscal que afectarán a los pagos o cuotas mensuales y a la manera de tributar. Además, habrá una subida de la base mínima de cotización, mayores prestaciones y se perseguirá el fraude de los falsos autónomos.
Ya tenemos cerca el final del año, y con ello el cierre del ejercicio fiscal y contable de nuestro negocio. Para estar bien preparados sobre la repercusión fiscal que pueda sufrir nuestro negocio es necesario tener en cuenta una serie de pautas, y adoptar las medidas necesarias que nos permitan obtener una óptima tributación de nuestro resultado fiscal. En resumen, una correcta planificación fiscal previa repercutirá en una mayor seguridad y mayor control sobre nuestro negocio.
Nos alegra mucho comunicaros que acaba de publicarse el Programa de Ayudas para el fomento de la Responsabilidad Social y la Conciliación Laboral. Éstas ayudas tienen por objeto fomentar la responsabilidad social en las empresas mediante actuaciones en el ámbito de autónomos y la pyme, y promover la conciliación y la flexibilización de la jornada y del horario laboral. Te contamos a continuación requisitos y toda la información necesaria. (Consultar BOE)
Desde 2017, existen una serie de cambios relativos a la condición de “Gran Empresa” con notables efectos fiscales para las compañías. El término Gran Empresa, es una condición puramente fiscal, por lo que sus implicaciones afectan a los distintos impuestos del territorio nacional. A continuación, se exponen los puntos que determinarán aspectos clave de la tributación de una entidad cuando ésta es considerada Gran Empresa, así como otras consecuencias indirectas que se derivan de las obligaciones aplicables a las entidades que se enmarcan en esta definición.
La tasa de desempleo baja del 15%, ¿repercusión para determinados contratos de trabajo y bonificaciones?
La tasa de paro se sitúo en el tercer trimestre del año en el 14,55%, por debajo del umbral del 15% por primera vez en una década, según los últimos datos de la Encuesta de Población Activa (EPA), publicados el pasado 25 de octubre de 2018 por el Instituto Nacional de Estadística (INE).
Este hecho podría suponer cambios en la normativa de algunos contratos de trabajo, así como la posible desaparición de algunas bonificaciones:
Desde que el pasado día 3 de Octubre, se hiciera pública la noticia de la Sentencia del Tribunal Supremo 1462/2018 por la cual se declara exenta del impuesto del IRPF, las prestaciones recibidas por maternidad, no se habla de otra cosa, y desde CE Consulting Ríos Rosas, queremos informaros que Hacienda ya ha habilitado el procedimiento para solicitar la devolución, os lo contamos todo.
Actualmente, como consecuencia de la revolución en las TIC, la estrategia empresarial se ve sumida en un profundo proceso de cambio radical y constante. Jamás en la historia de la humanidad y gestión empresarial, se ha producido el nivel de cambio que se está produciendo hoy en día. Las fronteras entre los sectores están desapareciendo. Estamos en un entorno en el que los cambios son exponenciales, y esto para las empresas tiene una serie de consecuencias y oportunidades para la exportación.
Hay algo más, cuando un cliente no sólo está contigo por que le gusta tu producto o servicio, cuando está encantado de trabajar contigo, cuando te ve un colaborador o alguien más de la empresa, involucrado… y es que ha surgido “el amor”, sí, quizás suene muy cursi, pero llegado ese momento le importas y se ha vuelto un “embajador” de tu marca… y, ¿Qué has hecho diferente a otros para merecerlo? ¿Cómo habéis llegado a ese punto? en este post te explicaremos todas las claves
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Una auditoria de cuentas es una revisión de los estados financieros de una empresa para asegurar que éstos reflejan una imagen fiel de la contabilidad, del estado patrimonial, y de la actividad de la empresa. Aunque suele realizarse por motivos legales, en cumplimiento de la Ley de Sociedades de Capital, muchas veces las empresas realizan una auditoria de cuentas como signo de transparencia para entidades bancarias, proveedores, clientes, posibles socios…
En el caso de la auditoria de cuentas a la que tienen obligación ciertas empresas para el cumplimiento de dicha Ley, ésta, debe estar realizada por un experto contable, ajeno a la empresa e inscrito en el Registro Oficial de Auditores de Cuentas (ROAC) del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas (ICAC). (más…)
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Tal y como se establece en nuestra Constitución Española (Art.31 Secc.2): “Todos los españoles contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica mediante un sistema tributario justo…“. Al igual que Hacienda a través del IRPF grava los ingresos percibidos por una persona física durante el año, con el Impuesto de Sociedades, Hacienda supervisa y grava los beneficios que obtiene una empresa durante un ejercicio fiscal, y ahora entraremos más en profundidad sobre esto.
En este post vamos resumir el Impuesto de Sociedades en 5 puntos, y a ofreceros algunos consejos para reducir la factura fiscal de su negocio.
.Son muchas las personas que nos plantean esta cuestión cuando van a empezar con un negocio, ¿Es mejor comprar un local o alquilarlo? Es una decisión importante y complicada, ya que aunque el mercado inmobiliario puede permitirnos en este momento la compra de un local por los bajos precios y la posibilidad elegir una buena localización, esta decisión dependerá en gran medida de varios factores, como pueden ser: El tipo de negocio que vayamos a poner en marcha, no es lo mismo comprar una nave industrial, que una oficina, que un local para una tienda… ; Nuestra disposición económica, ya es complicado comenzar un negocio con toda la inversión que supone al comienzo y con las reservas que debemos prever por si nos hace falta “tirar de ahorros” hasta que el negocio despegue, muchas veces se opta por guardar este dinero por si hace falta en lugar de invertir en la compra del local; El riesgo, evidentemente si ya conocemos el mercado y estamos ampliando el negocio vamos a apostar más fuerte que si nos enfrentamos a la primera vez que emprendemos, es un negocio nuevo el cuál no sabemos cómo puede funcionar y no vamos a gastar lo que no tenemos… Son muchas las dudas que surgen en ese momento, es por ello que vamos a enumerar las ventajas y desventajas de cada una de las opciones para ayudarte a tomar esta decisión. (más…)
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El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales es un impuesto que grava las transmisiones onerosas (son aquellas en las que existe el pago de un precio por un bien) por actos “intervivos” de toda clase de bienes y derechos que formen el patrimonio de las personas físicas o jurídicas.
Tales como:
En tiempos en los que la optimización de costes se convierte en uno de los objetivos principales de toda empresa, la externalización – outsourcing de las nóminas se presenta como uno de los principales pilares para rentabilizar el día a día del Departamento de Recursos Humanos y de las empresas en general, pudiendo de esta manera centrarse en su negocio.
Llevo muchos años , escuchando al sector de las asesorías y gestorías hablar de la innovación y tecnología aplicada en el servicio a los clientes, y digo oyendo porque una cosa es hablarlo, y otra muy distinta es ponerlo en práctica. El hecho es que cuanto más años hemos estado realizando algo de una determinada manera, más difícil es convencernos de que existe una manera mejor y más eficiente de hacerla, pues es como si reconociéramos que durante años lo pudimos hacer mejor. En cualquier caso, lo que esta claro es que existe una resistencia al cambio que se acentúa con la edad, al final y como resumen, todos lo hablamos pero pocos lo ponemos en práctica, y ponerlo en práctica no es hacerlo y ya está, sino hacerlo cada día, con la involucración y el esfuerzo que esto requiere al principio. (más…)
Recientemente al despacho nos han llegado un par de casos de especial escarnio hacia el contribuyente, pero de muy difícil solución, y es conocer qué entiende la Agencia Tributaria como una Ganancia Patrimonial y cuáles son los impuestos que se deben de pagan por las mismas. Con carácter general: “son ganancias y pérdidas patrimoniales las variaciones en el valor del patrimonio del contribuyente que se pongan de manifiesto con ocasión de cualquier alteración en la composición de aquél, salvo que por la Ley del IRPF se califiquen como rendimientos”…
Pero por esto se entiende que ¿si no ganas nada en la venta de participaciones de tu sociedad no debes tributar a Hacienda? (más…)
Anteriormente hemos hablado de cómo se debería de realizar un proceso de elección de Representantes de los trabajadores, cuáles son los pasos a seguir en unas Elecciones Sindicales, y las funciones que pueden ejercer los Delegados de Personal y el Comité de empresa (ver). Hoy queremos comentar qué derechos y garantías tienen los delegados de personal de la empresa, dado que pueden ser en algún momento los “cabezas visibles” en conflictos empresariales actuando de mediadores, y en otros parecer los “intocables”, vamos a desmentir los mitos reflejando, qué libertades, derechos y obligaciones tienen.
Para facilitar el funcionamiento de los Representantes sindicales, se garantiza legalmente la Libertad de Expresión, que puedan expresar libre y colegiadamente, si se trata del comité, sus opiniones dentro del ámbito de sus competencias. (más…)
¿Ha recibido una carta comunicándole que sus empleados convocan elecciones para elegir a los representantes de los trabajadores (conocidas generalmente como elecciones sindicales)? , tranquilo, no es tan complicado como parece, en este artículo vamos a contarle qué obligaciones tiene como empresario y en qué plazos. Como seguro que ya sabrá, los trabajadores tienen derecho a tener representantes en la empresa, es el modo en el que sin ser accionistas ni propietarios , pueden hacerse escuchar, conocer cómo va la empresa y hacerse tener en cuenta en decisiones que puedan afectarles. Cabe destacar que este derecho no se puede suprimir, pudiendo ser nula cualquier acción e incluso sancionable. (más…)
La última sentencia del Tribunal Constitucional sobre la plusvalía municipal informa que, si ha vendido su vivienda con pérdidas, podría recuperar lo pagado. La Sentencia se ha convertido en algo de especial relevancia puesto que los Ayuntamientos se podrían ver obligados a devolver el importe que hayan ingresado por este impuesto durante los últimos 4 años desde la presentación de cada tributo, recordamos que no prescribe hasta los 4 años. Si quieres conocer si tienes derecho a esta devolución y cómo solicitarla, te contamos cómo recuperar la plusvalía municipal si vendiste tu vivienda con pérdidas.
El modelo 347 es una declaración informativa que le permite a Hacienda controlar el fraude fiscal, ya que puede cotejar la información facilitada por las dos partes (cliente y proveedor). Por tanto, es recomendable que a la hora de preparar este modelo comprobar con clientes y proveedores los datos a presentar y así, asegurarse de que coinciden, parece sencillo, y lo es, y por ello hay que darle la importancia que merece ya que la mayoría de requerimientos de Hacienda vienen originados por la NO coincidencia de los datos declarados en este modelo. La fecha límite de presentación es el próximo 28 de Febrero.
Es importante mencionar que según la Orden HFP/1106/2017, de 16 de noviembre ( publicada en BOE de 18 de noviembre) , se iba a modificar el plazo de presentación de este modelo al primer mes del año (de 1 a 31 de enero de cada año), esta medida iba a entrar en vigor para la declaración del año 2018, pero por el momento no se lleva a cabo tal modificación y se seguirán presentando como hasta la fecha, hasta el 28 de febrero.
No es para nada extraño que llegue el momento de presentar el IVA del trimestre y la empresa no tenga liquidez para hacer frente a este momento, Hacienda incluye otra “nota aclaratoria” al respecto de cómo puede una pyme aplazar el Impuesto sobre el Valor Añadido. Os contamos requisitos, plazos y cantidades sobre las que sí podrán las empresas pedir aplazamiento o fraccionamiento del IVA. (más…)
Después de un largo fin de semana de noticias , Hacienda se ha pronunciado sobre los aplazamientos y fraccionamientos para autónomos del IVA y otros impuestos.
Hacienda ha incluido en su página web una nota aclaratoria con relación a la solicitud de aplazamientos y fraccionamientos para autónomos, y que afecta especialmente a las solicitudes de aplazamiento del IVA en las que, desde el 1 de enero de 2017, se debe acreditar que no se han cobrado las cuotas repercutidas para que la solicitud de aplazamiento sea aceptada. (más…)
Con efectos de 12 de mayo de 2019, el Real Decreto-ley 8/2019, de 8 de marzo, de medidas urgentes de protección social y de lucha contra la precariedad laboral en la jornada de trabajo, modifica el artículo 34 del Estatuto de los Trabajadores (ET), instaurando “el deber de la empresa de garantizar el registro diario de jornada, que deberá incluir el horario concreto de inicio y finalización de la jornada de trabajo de cada persona trabajadora, sin perjuicio de la flexibilidad horaria existente”.
¿Te han despedido? ¿Crees que van a hacerlo? ¿Han despedido a alguien que conoces y no sabe qué hacer? A nadie le gusta que le despidan, al mal trago de que te den “la patada” se suman la incertidumbre por el futuro, el desconocimiento de los derechos que te asisten como trabajador o los trámites a seguir para cobrar el paro… vamos a intentar despejar todas estas dudas para que si te encuentras en esta situación, al menos, estés informado. (más…)
Como todos sabemos ya, y desde hace varios años, Hacienda ya no envía las comunicaciones (sanciones, multas, rectificativas…) por correo ordinario, lo que hace es enviar un e-mail a un “buzón electrónico” el cual el empresario tiene obligación de revisar frecuentemente, pero ¿Qué ocurre si se marcha de vacaciones y no va a tener acceso? o, simplemente, ¿Quiere descansar unos días de la “cruda realidad”?
Aquí le vamos a contar cómo detener las comunicaciones de Hacienda durante unos días. (más…)
El concepto de prejubilación es algo que llevamos viendo en mayor o menor medida en las últimas décadas como alternativa a los despidos en los temidos expedientes de regulación de empleo. Sin embargo, y a pasar de su relativa habituabilidad, (recordemos los casos de Telefónica, BBVA, Sacyr, Orange…), todavía hay ideas erróneas en torno a este concepto, las cuales trataremos de aclarar en este artículo. Así como también vamos a matizar las diferencias que hay entre la prejubilación, la jubilación parcial y la jubilación anticipada. (más…)
Después de varias sentencias que apoyan a los autónomos societarios que habían pagado la cuota íntegra de autónomo sin poder beneficiarse de la común llamada “tarifa plana”, parece que la Seguridad Social va a tener que devolver los importes cobrados de más a dichos autónomos. En nuestro despacho ya tenemos una sentencia a favor¡¡ Te contamos cuáles son las claves para poder solicitar dichos ingresos indebidos y recuperar tu dinero. (más…)
La Agencia Tributaría ha establecido un nuevo sistema para presentar la Declaración de la Renta online, Renta Web. Queremos mostrarle en 3 pasos cómo acceder a RentaWeb y usarlo para las distintas opciones. Este sistema ha sido diseñado para fusionar borrador y declaración, y tiene algunas ventajas:
Este año hay algunas novedades al respecto de la Declaración de la Renta de 2015, quizás la más importante es que se ha “fusionado” en cierto modo, el borrador y la declaración en sí. Lo que pretende Hacienda de este modo es facilitar la presentación de la declaración sin tener que descargar el programa PADRE. (más…)
El IRPF es un impuesto que se liquida cada año, con la peculiaridad de que este año se declara lo del año anterior, siempre a año vencido. Esta declaración tiene obligación de realizarla toda persona física residente en España, a grandes rasgos, si bien es cierto que hay algunas excepciones según las circunstancias personales y familiares, las cuales vamos a detallar.
Dependiendo de las cuantías y de los pagadores de las rentas percibidas en el año anterior, vamos a contarle en 3 puntos si tiene obligación de realizar la declaración de la renta, qué conceptos y a partir de qué cantidades NO debe declarar: (más…)
Ha comenzado el plazo para solicitar el borrador de la Renta 2015. El borrador es una declaración de la renta que hace Hacienda con los datos de que dispone, esto no quiere decir que sea correcto ni que contenga todos los datos que debería contener. En estos casos, si hay un error favorable al contribuyente, la Agencia Tributaria remitirá una paralela rectificativa que, incluso siendo error suyo, puede incorporar un recargo, ya que confirmar el borrador no exime de sanción en caso de que contenga errores. Si el fallo beneficia a la Agencia Tributaria, confiemos en que su asesor fiscal se dé cuenta antes de confirmarlo, ya que la Agencia Tributaria no le va a avisar.
Son muchas las dudas que surgen en el momento de querer empezar una nueva aventura profesional. Hoy queremos tratar la primera de las decisiones que tienes que tomar y una de las más importantes:
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