Quedan muy pocos días para que finalice el año, pero todavía está a tiempo de realizar algunos cambios para pagar menos el año que viene en su declaración de la renta. Es cierto que muchas de las ventajas que existen, desgravaciones y beneficios fiscales, son mayores cuanto mayores son los ingresos, pero eso no quiere decir que no pueda aprovecharse. Aquí vamos a contarle 10 consejos a tener en cuenta para disfrutar de algunos beneficios fiscales y cómo pueden influir en su IRPF.

1. AHORRO FISCAL APORTANDO AL PLAN DE PENSIONES

Es la manera más común y rápida de recudir la base imponible. Tenga en cuenta que la aportación máxima anual permitida para que de derecho a reducción será la menor entre:

  • el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidas durante el ejercicio.
  • 8.000.-€ anuales, independientemente de la edad.

Es importante recordar que es imprescindible que hayan rendimientos de trabajo y actividades económicas, es por ello que si sus ingresos provienen del capital mobiliario no le interese hacer aportaciones adicionales. En caso de que su cónyuge no tenga rentas o si éstas no superan los 8.000.-€ anuales, la aportación suya será deducible en su renta, con un máximo de 2.500.-€ anuales. En caso de realizar aportaciones al plan de pensiones de su cónyuge, opción viable, podrá reducir su propia base imponible hasta en otros 2.500.-€ anuales

 

2. DEDUCCIÓN POR VIVIENDA

Si compró una vivienda antes del 31 de diciembre de 2012 podrá deducirse hasta el 15% de las cantidades que destinaron al pago del inmueble durante el año (max. 9.040.-€ entre intereses y capital amortizado del préstamo) , siempre que esa su residencia habitual. Esta desgravación también afecta a quienes realizaron algún pago para su construcción o hayan invertido para ampliar la superficie habitable de la vivienda antes de enero de 2013.

 

3. APORTACIONES SOLIDARIAS

Podrá deducirse las aportaciones que realice a Fundaciones sin ánimo de lucro, ONG, Partidos políticos, sindicatos, colegios profesionales…  podrá desgravarse un 75% de los primeros 150.-€ anuales donados y un 30% del resto de las aportaciones.  Además, si se ha donado una cantidad igual o superior a la misma organización durante los dos últimos años, el porcentaje de la deducción se incrementa hasta el 35%, con lo que se premia la fidelidad de los donantes. No obstante, hay que tener en cuenta que el límite de esta deducción está fijado en el 10% de la base liquidable del IRPF.

VOLUNTARIADO. ong, ahorro fiscalLa deducción por las aportaciones realizadas a actividades prioritarias de mecenazgo que cada año se fijan en la ley de Presupuestos Generales del Estado, también se ha incrementado un 5%. Es decir, para los 150 primeros euros se desgravará un 80% y un 35% a partir de esa cantidad. Si además se ha donado a la misma actividad más de dos años, la deducción subirá hasta el 40%. El límite también se eleva cinco puntos, hasta el 15% de la base imponible del impuesto.

Las empresas también pueden beneficiarse de un 35% incluyéndose un aumento de esta base para los supuestos de donaciones plurianuales, incrementándose a un 40 % si la empresa o entidad ha realizado donaciones por importe o valor igual o superior a la misma entidad en los dos ejercicios anteriores.

 

4. AHORRAR ES BUENO POR PARTIDA DOBLE

Si usted tiene un Plan de Ahorro 5, es decir, un depósito o seguro individual de ahorro a medio plazo, éste le permitirá realizar imposiciones durante 5 ejercicios sin superar los 5.000.-€ anuales y la rentabilidad quedará exenta hasta 5.000.-€ anuales, siempre y cuando retiremos el importe acumulado transcurridos los 5 años o más.

 

 5. REVISE LA RETENCIÓN EN SU NÓMINA

En estos últimos meses es muy común que la empresa revise las retenciones y ajusten la nómina con el objetivo de conseguir que el resultado de los ingresos se ajuste a lo que tiene que pagar. Por lo tanto, si han habido circunstancias que hayan podido modificar la cantidad a pagar en IRPF (aumentos de salario, hijos…) se puede modificar la retención ajustándola. Esta decisión puede o no beneficiarle y en algunos casos podrá pedirle a la empresa que no lo modifique, claro está, tendrá que valorar si le interesa pagar más ahora o hacerlo cuando se presente el IRPF al año siguiente.

 

6. SALIR DE MÓDULOS

La Reforma Fiscal ha limitado la posibilidad para aplicar el régimen de módulos: tendrán que salir de módulos aquellos que para el conjunto de actividades económicas, excepto las agrícolas, ganaderas y forestales, supere los 250.000 euros anuales. (A partir de 2018, el límite se establece en los 150.000 €/anuales) Se computarán la totalidad de las operaciones, exista o no obligación de expedir factura.

Sin perjuicio del límite anterior, el método de estimación objetiva no podrá aplicarse cuando el volumen de los rendimientos íntegros que corresponda a operaciones por las que estén obligados a expedir factura cuando el destinatario sea un empresario o profesional que actúe como tal, supere 125.000 euros anuales. (A partir de 2018, el límite se establece en los 75.000 €/anuales)

Si ya no puede seguir en módulos sepa que tendrá que cumplir con las obligaciones de estimación directa, si necesita ayuda consúltenos

 

7. ¿QUIERES SER UN BUSINESS ANGEL?

Un Business Angel es un inversor que hace una aportación a una empresa para el inicio de su actividad y pasa a ser parte del accionariado, manteniendo las acciones al menos 3 años.  Ley emprendedores 2013.  Esta inversión permite una deducción del 20% en la cuota de la inversión realizada con un máximo deducible de 50.000.-€ anuales. Esta aportación está limitada a una participación, junto con su cónyuge y familiares hasta 2º grado; no podrá ser superior al 40% del capital ni superar ésta 400.000.- € de fondos propios.

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8. ¿TIENES MÁS DE 65 AÑOS Y VAS A VENDER UNA CASA?

Las ganancias que han obtenido los mayores de 65 años por la venta de cualquier bien están exentas de tributación siempre y cuando se destinen a la creación de una renta vitalicia asegurada, con límite de 240.000.-€ en 6 meses. Si la venta es de la vivienda habitual la plusvalía está totalmente exenta.

Si este no es su caso, tenga en cuenta que quedaron eliminados los coeficientes de corrección monetaria a partir de 2015 y se limitaron los coeficientes de abatimiento hasta 400.000.-€ en plusvalías de ventas de bienes que no estén relacionados con actividades económicas y que se hayan adquirido entre 31-12-94 y 2006.

 

9. EL ÚLTIMO RECURSO ES VENDER ACCIONES… AUNQUE PIERDA

Desde el años 2015 se podrán compensar los rendimientos negativos del capital mobiliario (acciones y fondos de inversión…. ) con las ganancias patrimoniales ( ventas de inmuebles…). Es el momento idóneo de revisar sus cuentas y ver si le interesa compensar con minusvalías.

 

10. SI ES UNA EMPRESA

Recuerde que los gastos en atenciones a clientes y proveedores no podrán ser superiores al 1% del importe neto de la cifra de negocios total anual.

También debe tener en cuenta que si tiene pendiente cobrar facturas de clientes  (excepto si se trata de un organismo público o la Administración) puede dotar una provisión por insolvencia para evitar la tributación por este importe en el Impuesto de Sociedades.

En el caso de las empresas, hay otros factores que pueden ayudar a reducir el Impuesto de Sociedades, los cuales deberán de estudiarse según las implicaciones fiscales que puedan tener y las circunstancias concretas de cada empresa. Lo idóneo sería reunirse con su Asesor fiscal para que el aconseje el modo más seguro, beneficioso y fiable de llevar a cabo este ahorro fiscal.

 

Cristina Pérez 

Imágenes freedigital 

planificación fiscal
 

 
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